Grupo 1.4

casos grupo 1.4

  • 1. ¿Cuál es el resultado de la liquidación de IVA correspondiente al segundo trimestre para una empresa cuyos datos de IVA repercutido y soportado son los siguientes: 1º trimestre: 630 y 880 euros; 2º trimestre: 852 y 563 euros; 3º trimestre: 786 y 631 euros; 4º trimestre: 564 y 421 euros? Desarrolle la respuesta.

    Solución caso nº 1

    1T: 630 - 880 = - 250 euros; 2T: 852 - 563 - 250 = 39 euros.

    Explicación

    Los datos facilitados para el tercer y cuarto trimestre resultan irrelevantes para calcular la autoliquidación correspondiente al segundo. El resultado negativo del primer trimestre se compensa en el segundo.
    Ver solución
    Código Fomento:2401001
    Norma:Ley 37/1992 Art. 99.